2009房地产税收政策大盘点及税务稽查应对技巧

【课程背景】

2009年税源普遍紧张，在其它行业经济还未恢复生气的情况下，房地产表现却是风生水起，一枝独秀。因此，今年税收征管的焦点自然聚焦到房地产，所以，今年国家税务总局出台了很多与房地产相关的新政策，加强对房地产企业征管的力度。另外，总局针对“光打雷，一直未见下雨”的土地增值税清算问题，已在全国选择了万科等8家房地产企业进行清算试点，明年会在全国全面铺开。对很多房地产公司来说，这意味着要补一大笔税，现金流也会跟着出大问题。同时，纳税风险也成为房地产企业经营风险中越来明显的风险之一。如何应对税务检查，如何合法有效降低房地产税收成本？是所有房地产公司老板和管理层都非常关心和急待解决的问题。

为了帮助房地产企业尽早系统了解掌握最新房地产税收政策及发展动向，真正做到依法纳税、合理筹划、有效地应对税务机关的稽查，避免不必要的税务处罚和税务负担，达到企业持续、健康发展的目的。我们特别邀请了任职于某地税法规处处长、稽查局局长，参与新房地产31号修订的卢老师担纲主讲，一手信息，独家解读，敬请关注。

【培训对象】

各房地产企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理等。

【培训收益】

掌握最新政策；了解筹划方法，规避涉税风险，减少纳税成本；

了解税务稽查应对技巧，避免不必要的税务处罚和税务负担；

学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络；

带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导

【课程大纲】

一、 2009年新发布的与房地产相关的主要税收文件解读及筹划空间分析

(一) 2009发布的新31号文件解读及企业所得税年度汇算清缴规划

1、收入确认方面的规划：买一赠一等促销业务如何处理？非货币性资产交换、股东分配房屋等企业处置资产如何进行所得税处理？

2、费用扣除项目的分解与规划：税务机关如何把握税前扣除的真实性原则？民间融资利息如何实现税前扣除？职工福利费到底用在哪些地方？私车私房公用有哪些涉税处理？工资合理全额扣除的把握尺度；未扣缴个税工资能否税前扣除；五险一金如何扣除？还将涉及礼品费、广告和业务宣传费、职工教育经费、工会经费、业务招待费、差旅费、会议费、佣金手续费、租赁费等诸多扣除项目。 

（二）2009新修订之营业税暂行条例解读及筹划空间解析

1、新旧营业税暂行条例及实施细则对比分析；

2、按差额征收营业税项目的新规定及税务处理；

3、混合销售、挂靠等营业税问题最新规定；

4、新条例对纳税人、纳税义务发生时点的确定应注意的问题；

5、税务机关对价格明显偏低或者视同发生应税行为如何确定计税依据；

6、销售精装修房或产权式酒店筹划实例；

7、建筑工程分包、甲供料等营业税问题最新规定、车位租售形式选择等

8、营业税筹划空间点拨

（三）个人所得税最新政策解读及筹划空间解析

1、企业年金在何时缴纳个人所得税？

2、自然人股东投资的资产评估增值需要缴纳个人所得税吗？

3、个人所得税几项最新调整政策解读

4、自然人股东股权转让所得如何征收个人所得税

（四）《土地增值税清算管理规程》重难点解读及变化分析。

（五）物业税由空转试点进入实转试点改革最新动态。

（六）其它相关税收政策解读及筹划空间解析

1、企业集团内部使用的有关凭证征收印花税问题；

2、未办理土地使用权证转让土地有关税收问题；

3、企业发生的改制重组业务有哪些契税优惠政策？

4、房产税、城镇土地使用税何时起征，何时停征？

5、房产税房产原值到底包括哪些？

6、土地使用税新政所谓“单独建造的地下建筑物”是何物？

二、税务稽查应对策略

（一）税务稽查的基本程序及应对

1、稽查选案及应对

2、稽查实施及应对

3、稽查审理及应对

4、稽查执行及应对

5、行政救济程序

（二）防范稽查风险的武器

1、全面解读纳税人的权利和义务

2、分析“拉关系，找偏方”的危害

3、正确解决纳税争议的途径

（三）实用税务稽查应对技巧

1、稽查接待心理准备

——如何对待举报人

——如何处理与税务机关的关系

2、稽查前的准备事项

——业务准备

——接待准备

3、稽查接待技巧

——如何安排接待人员

——如何回答提问

4、稽查资料提供技巧

5、稽查底稿核对实用方法

——如何在底稿上签章

6、稽查意见反馈技巧

——向税务机关反馈意见的前提、形式和内容

7、稽查结果的执行风险控制

8、稽查应对案例

（四）税务筹划是防范稽查风险的根本策略

1、纳税筹划的合法性与必要性

2、合法的纳税筹划才是防范税务稽查风险的根本策略

3、房地产企业税务筹划的主要思路

4、土地增值税和企业所得税的筹划方法与技巧

【主讲嘉宾】 卢老师某地税稽查局局长

中南财大毕业，任职于某地税局法规处处长、稽查局副局长。参与了中国企业所得税法修订及新的房地产企业所得税(国税发（2009）31号)文件的修订工作，对房地产行业税收法规相当熟悉，外号有“活电脑”之称。协助过多家知名房地产企业开展税收筹划工作。

【培训时间、地点及费用】

主办单位：中国房地产税务筹划网 

培训时间：2010年01月15-16日   9：00---下午5：00 昆明

培训费用：2天费用合计3000元(含讲义费和中餐)，会务组提供酒店代订服务费用自理。

1.    联 系 人：王天云   徐易荣      

2.    联系电话：昆明：0871-8364511  8364516  8364519  传真：0871-8369654

3.    地址：昆明市塘双路自由港大厦12层

报名回执

备注1：空调冷气很足，请带备足够的衣物御寒；

备注2：学员人气很旺，请带备足够的名片相互交流。