3.30-深圳-《房地产企业并购重组税务规划及融资方法与投融资管理 》高端课程

发布时间:2018-03-12    来源:智慧源

并购重组

近段时间,房地产企业拿地方式出现了很多变化,并购重组此起彼伏。各大房企不是在并购,就是在并购的路上。随着各地调控政策的持续深化,房地产行业集中度进一步增加。5年内60%的地产企业或主动或被动地消亡,并购重组将成为主旋律。房地产企业并购重组、内部架构调整中绕不开的是税收问题,且非常复杂,金额巨大。

如何在并购重组中实现税负的最优化?并购前如何进行税务分析与规划?收购兼并中的巨额股权溢价如何消化?如何合作才能达到合作双方共赢的目的?

近期,银行贷款也大幅收缩,地产企业有何新的融资方案?融资前期需做好哪些筹备工作,以保证以最低的融资成本达到最佳资本结构?这一系列融资问题是每家房企都需关注的重点!

课程须知

主讲嘉宾:房地产全价值链财税专家——李明俊

著名金融学家——宏皓

课程时间:2018年03月30-31日 9:00-17:00

课程对象:房地产企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、融资总监、投资总监、财务经理等

地址址:深圳

主 办 方:智慧源财税学院

课程大纲

3.30日李明俊老师盛大开讲

一、土地获取的方式及税收规划

1.  招拍挂拿地

2.  一二级联动

3.  拆迁还建问题

4.  股权并购拿地

5.  先投资再转让股权

6.  先分立再转让股权

7.  合作建房

8.  在建工程转让

9.  无偿划转

二、以资产对外投资税收问题解析

1.  以资产对外投资缴纳什么税?营业税、土地增值税、企业所得税、契税、印花税要交吗?

2.  接受投资需要发票作为扣税凭证么?

3.  老板以资产投资缴纳个人所得税?

4.  如何利用“先投资再转让股权”降低税负? 

三、股权并购税收问题解析

1.  收购资产与收购股权的税收比较

2.  以股权转让方式转让土地房屋、资产应如何运作?

3.  股权平价转让,税局纳税评估能通得过吗?

4.  自然人转让股权计税价格偏低如何进行调整?

5.  先分配利润再转让股权还是直接转让股权?

6.  “先增资扩股再平价转让股权”是好的筹划思路吗?

7.  股权转让到底要不要交土地增值税?如何回避?

8.  企业转让股权纳税义务发生时间点的确认

9.  统一集团内平价转让股权是否需要进行纳税调整?

10. 如何利用境外转让股权,降低地产企业税负?

案例分析:李嘉诚退出中国的税务规划 

四、企业资产重组问题税收分析

1.  企业资产收购的税收分析

2.  利用股权收购特殊性税务处理调整地产集团架构的具体运作

3.  利用企业合并降低税负

4.  利用企业分立降低企业税负

5.  债务重组税务问题解决方案 

五、问题交流与讨论

3.31日宏皓老师主讲

一、房地产行业最新政策解读

1.  2018年两会关于房地产政策的解读

2.  房地产全新时代来临——政府不再垄断居住用地

3.  2018年房地产发展趋势研判

4.  房地产企业如何布局金融地产

5.  房地产企业商业模式的变革 

二、房地产企业融资战略

1.  企业融资战略理论分析

2.  融资战略的核心是融资策划

三、房地产企业融资前注意的事项

1.  融资总收益大于融资总成本

2.  企业融资规模要量力而行

3.  企业最佳融资机会选择

4.  尽可能降低企业融资成本

5.  制定最佳融资期限决策

6.  尽可能保持企业的控制权

7.  选择最有利于提高企业竞争力的融资方式

8.  寻求最佳资本结构 

四、房地产行业常见及创新的融资方法

1.  并购基金的操作模式和案例

(1)并购基金的募集及投资方式

(2)并购基金的常见设立及运作模式

(3)并购基金的盈利与估值

(4)并购基金产品化

(5)并购基金的实战案例分析

案例:万达出让13个文旅项目给融创并购案

2.  特色小镇融资方式与具体操作

(1)打造特色产业的商业模式

(2)特色小镇的融资案例分析

案例:磐安江南药镇

3.  资产证券化的融资方式与具体操作

(1)企业资产证券化业务的工作全流程

(2)企业资产证券化案例分析

案例:世茂和碧桂园偏债权资产证券化

4.  互联网金融

5.  融资租赁

6.  建立财富俱乐部

7.  海外融资方式

(1)直接上市融资方式

(2)间接上市融资方式

(3)发行国际债券融资

(4)外商直接投资融资方式

(5)海外融资如何进入大陆的渠道

案例:恒大地产人民币债券融资和龙湖地产票据融资

8.  产业园区融资方式——产业基金

(1)产业基金要根据各地不同的情况选准产业

(2)建立产业投资基金工作流程

案例:蒙古源流文化产业园

9.  投融资管理

(1)成立投资安全委员会

(2)建立对外投资金融安全风险标准

(3)风险防范措施的实施 

五、房地产企业与银行合作模式解读

(一)、银行房地产企业及政府合作模式

(二)、房地产企业通过银行渠道融资合规分析

1.  子公司依靠集团授信获取融资的模式

2.  房地产企业依靠关联方融资的模式(委托贷款+商票贴现)

3.  并购贷款和并购基金融资模式

课程目标

了解不同并购方式的税务风险及应对方案;

降低房企并购税务成本;

提前化解房企并购税务风险;

了解房地产最新融资政策;

寻找新的融资方式与渠道;

掌握房企各项融资方法及利弊。

专家简介

李明俊

中国房地产税务筹划网总裁,北大、清华、同济、浙大、上海交大、中大等众多高校房地产董事长班客座教授。曾就职于中海集团。李老师近年来一直从事房地产行业税务筹划咨询与培训工作,是国内为数不多具备房地产公司工作背景又仅专注于房地产公司税务咨询的老师。

公开出版有《房地产税务掘金》、《节流---金融危机下企业税收成本控制》、《合法节税》、《房产新政下地产公司纳税筹划》、《土地增值税新政与应对策略》、《非财务人员的财务管理》等系列VCD产品;最新热销的书籍有《企业领导者如何“税”得香》、《纳税有窍门》。 

曾接受过培训或咨询服务的典型客户有万科集团、招商地产、中交地产、恒基兆业、雅居乐集团、碧桂园、远洋地产、正荣集团、中洲地产、富力集团、绿城集团、海航置业集团、鲁能置业、鲁商置业、奥园集团、佳兆业集团、中粮地产、中冶置业、水电地产、五矿地产、北京住总、首创集团、长城地产、路劲集团、海亮地产、莱蒙鹏源、新世界集团、世茂集团、中兴发展、美的集团、厦门联发、德汇集团、陕西地电房地产、山西铭基、新疆德汇、华邦地产、安徽皖投等单位。

宏皓

25年从事金融投资理论的研究和实践,是中国目前首位指导各地政府产业投资基金的建立及运作,帮助地方政府用金融创新搭建多元化的投融资平台实现转型升级的金融实战专家。同时也是中国讲房地产课程最具落地实操性的地产转型升级唯一实战专家,是目前企业投融资管理和资本运作课程最具权威的教授。 

中央电视台《央视财经评论》、《经济半小时》、中央人民广播电台《经济之声》、中国经济网、央视网、人民网等国家级媒体担任特约专家嘉宾。大型金融史纪录片《金融五千年》主讲人。 

近10年来著有《融资决定成败》、《金融学家给你的七封信》、《中国未来经济模式——互联网金融如何助推中国经济转型升级》等著作。 

服务的典型客户有中国社会科学院、清华大学、北京大学、北京交通大学、中央财经大学、上海财经大学、山东财经大学、西南财经大学、中山大学、浙江大学MBA、EMBA和总裁班、国资委、中冶集团、首旅集团、中建五局、经纬纺机股份有限公司、中国中铁电气化局集团有限公司、中冶置业集团有限公司、中国恩菲工程技术有限公司、郑州市黄河勘探设计院、万达集团、广州雅居乐集团、郑州市航空工业园、内蒙古包头产业园区等。

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